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名家觀點／18%優存不合時宜 快修改吧

中央銀行於7月1日將代表政策利率的重貼現率降低至1.375%，臺銀、合庫、一銀、華銀及土銀等五大銀行也隨即將1年期平均存款利率降低至1.04%，這意味著台灣已進入空前低利率的重大挑戰。

為因應此種變化，企業界勢將進行更多投資，以便將資金導向投資報酬率較高的標的，但也將同時面臨更高的投資風險。至於升斗小民則無法如同往昔一般，透過在銀行高額存款即可夜以繼日的累積財富。面對定期存款年利率僅有1.04%的財經窘境，軍公教人員領取的18%優惠存款，格外引人側目。

18%優惠存款是民國五、六十年代，政府鑑於軍公教人員待遇微薄而提供的政策性補貼，以確保渠等退休後可以自食其力、老有所終。然而，隨著日換星移、情境變遷，上揭歷史因素已不復存在。

此期間軍公教薪資逐年略有改善，反而企業員工多年來薪資調幅極小，甚至每月最低薪資未達3萬。相形之下，18%補貼即暴露其公平性與合理性之不足，以致引起社會其他群體及年輕世代的批判與撻伐。尤其18%補貼所產生的巨額財政負擔，也使政府不得不藉著「改革」，以實現資源分配的公平與正義。

「改革」，顧名思義就是改掉它、革除它，被改被革的18%既有利益者當然會反彈，政府也將遭到「侵害人民信賴保護原則」的指控。幸好司法院大法官釋字第717號解釋業已揭示：信賴保護原則不能無限上綱，如果政策的改變確有公益之考量，且衡酌其所欲達成之公益及公教人員應受保護之信賴利益，只要所採行的措施符合必要且合理之程度，即未違反信賴保護原則與比例原則。

政府基於全民利益而改革不合時宜的18%補貼，務要提出詳實的精算、周詳的配套，以減緩被改革者的衝擊，並應將其事實與法理向人民透澈說明，自可獲得大多數人民的支持。另一個值得檢討的相關議題是，法律所規定的年利率5%。民法第203條規定：「應付利息之債務，其利率未經約定，亦無法律可據者，周年利率為百分之五」。該條文是民國18年間，立法者配合當時台灣資金市場而制定，迄今相隔已87年，從未修改，但社經情勢及資金交易習慣早已今非昔比。

不合時宜的法規，自然產生失衡的社會現象。舉例言之，債權人經由訴訟而對債務人贏得100萬元的勝訴判決。如果債務人遲延一年才清償，加上5%的法定利息，該債權人可獲得105萬元的本息。

但，如果債權人立即受償，而將100萬元定存於銀行一年，按年利率1.04%計算的結果，一年後他連本帶利只能拿回101萬400元。也就是說，債權人將金錢「定存」給債務人而非銀行，投資報酬率反而較高，豈是合理？

由此可見，針對與現實環境相去甚遠的5%法定利率，立法院理應儘快修改調降，以符合當下資金環境；尤應於修改的條文中，賦予執法者將來因應市場變化而機動調整利率之空間，以免今人老是受苦於前人的規範，則人民甚幸。

（作者是國際通商法律事務所主持律師）2016-07-25 經濟日報 陳玲玉

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