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KPMG專欄／長照與銀髮產業新藍海

老齡化與少子化雖為社會帶來嚴峻挑戰，但也為台灣產業帶來新藍海；KPMG研究世界各國長照體系，無論採用稅收制、保險制或是混合制，除了公辦長照體系可提供基本照護外，商業性長照保險也能補充部分服務缺口。而金管會104年於「人身保險商品審查應注意事項」增訂「實物給付型保險商品專章」，除了傳統現金給付外，另可提供「醫療服務、護理服務、長期照顧服務、健康管理服務、老年安養服務、殯葬服務」等實物給付，將可預先選擇實物或現金給付、有條件變更或採混合搭配方式，而開創保險業異業結盟之新商機。

實物給付型保險，是指保險契約中約定保險事故發生時，保險公司提供約定之物品或服務（例如長照保險事故就是指被保險人符合長期照護狀態時，保險公司將提供入住長照機構，居家無障礙修繕，輔具或交通接送等服務，以履行保險給付責任），而現行的全民健康保險即是一種實物給付類型，投保民眾發生疾病或傷害事故時，健保署並非給與現金，而是透過特約醫事機構提供相關醫療服務。

設計「實物給付保險」就是要「有錢都買不到」才有價值，尤其當長期照護需求發生時，失智或失能長者即使擁有現金，常因生理或心智限制，使其自行尋找合適長照服務或機構有其困難，更怕有不肖子女逕自將現金拿去花用，而使長者流落街頭或得不到應有的照護，故提供長照保險實物給付確有必要。

而另一方面，在商業險種實物給付的保單設計上，若是能保證長照保戶能入住一定水準養老機構或接受較優質長照服務，對潛在投保人就有莫大吸引力，更能拉大與同業間的競爭優勢。

然對保險業者而言，實物給付保單雖能提供差異化商機，但也有相當進入障礙。由於需提供一定期間的長照服務，通貨膨脹與物價波動將對於成本精算造成不確定性，故日本長照險即有定期調整保費之機制；而搭配廠商服務品質確保或萬一倒閉無法履約的風險，或是長照住民醫療後送與紛爭處理，都已非單純金融保險業者所能預先評估或妥適處理。

而除了少數保險業者已擁有醫療或養老機構等關係企業外，其他同業亦須加以因應，例如展開橫向異業結盟（例如與不動產業者，專業照顧機構，或輔具及監控業者），或垂直產業整合（例如從預防保健，長期照護，醫療護理到殯葬服務的整合規劃），而保費收入也能提供長照產業發展的實際活水，內需產業與金融保險業者將能攜手走出傳統紅海。

台灣企業若利用此機會整合併購並尋求跨領域之專業協助，將能提供更優質的一站式照護服務，銀髮長者也能更安心的利用保險機制來保障其樂齡無憂。（系列二）

（作者是KPMG安侯建業生技暨長照銀髮服務團隊主持人蘇嘉瑞醫師／律師及周寶蓮執業會計師）

2016-04-28 經濟日報 蘇嘉瑞、周寶蓮

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