【早安健康／王姵文（黑媽、資深保險業務員）】每當樂透彩累積高額彩金時，或多或少會點燃我們的發財夢，有些人在這時會開始和家人朋友一起集資買彩券，然後在茶餘飯後討論，萬一中獎了，錢要怎麼分配。

為什麼明明還沒中獎，我們就興沖沖開始思考怎麼規劃？因為如果真的中了，一定會有好一段時間在心情上和生活上對我們造成巨大影響，到手的錢要怎麼花，當然得好好安排。

我從事保險服務多年，深深體悟到 死亡就如同樂透一樣，而且還是人人會中，只差在先後順序而已；機率雖小，但影響深遠，又是人生必經過程，這樣一想，是不是更該找時間和你的家人好好討論規劃？
由於我自己曾經因為上一代的變故，一夕之間從富裕變貧窮，深深覺得身後事非常值得討論！除了感性層面有很多事可以提前準備，理性層面的資產和負債如何處理，更是每個人都應該知道的基本常識。

在傳統觀念裡，似乎高資產族群才會做資產傳承或遺囑的安排，錢太多的人才要思考該生前贈與還是死後繼承，但以現階段的台灣家庭人口結構來說，少子又高齡，夫妻財務各自管理的情況非常普遍，也有越來越多經濟自主的獨身貴族……

萬一哪一天發生事故，手忙腳亂，措手不及是常有的事；若再遇上較為複雜的資產或負債問題，留下來的親友有能力可以面對處理、不造成金錢紛爭嗎？

身後事如果沒有事先規劃，基本上就是依繼承順位分配，但你知道嗎？ 台灣的法律有不只一套的繼承順位，一個是民法，一個是勞基法，就連強制險也有另一套請領順序！當然，你更該知道保險法可以指定受益人的權益。簡單來說，不同的資產可能因適用的法規而有不同的分配結果，不同的家庭結構也會衍生出錯縱複雜的繼承問題。

如下圖所示，假設一對沒生小孩的夫妻，老公在上下班途中不幸因為車禍身故，不只留下老婆，還留下同住的父母，那麼遺產可能依下列不同的法規來分配：
 

1. 一般資產：根據民法，配偶與父母均分。
2. 勞保（職災）、團保：根據勞動基準法，配偶一人獨有。
3. 強制險：根據強制汽車責任保險法，配偶與父母均分。

如果家庭結構再加上子女，就又是不同的分配。你的資產是不是真能照顧到你想照顧的人？你的負債又會不會拖累到你所愛的人？這些讓人擔心又放不下的責任，就是你我需要花時間思考執行的大工程。 （編輯推薦：父母離婚後失聯，遺產、債務我也有份嗎？律師曝拋棄繼承關鍵時間點）

 

如果你是被留下來處理後事的人

假設你是被留下來處理後事的人，該如何處理遺產或遺債問題？

‧ 資產負債查詢管道：2020年7月起，國稅局一站搞定 

如果你的親人過世了，關於如何查詢遺產或遺債，現在不需四處奔波，就可以一站查詢！包括存款、基金、上市櫃及興櫃有價證券、短期票券、人身保險、期貨、保管箱、貸款、卡債等，只要檢附申請人身分證明文件、被繼承人（就是身故的人）死亡證明文件，與被繼承人關係證明文件等，即可就近向任一國稅局提出申請查詢。

以往查債務要跑聯徵中心、查保險要找壽險公會，親人可能還有資產藏在不知道的地方，現在透過這項服務就可以清楚知道該找哪個金融機構，減少繁瑣往復查詢的時間。 （編輯推薦：我一毛也不想給女兒，讓她喪失繼承權！是什麼讓家人走到這一步？）

‧如果繼承負債：

請盡速於三個月內向法院聲請限定繼承或拋棄繼承。且所有法定繼承人皆需辦理。也請留意，限定繼承仍需記得向法院陳報遺產清冊，進行遺產清算，並於六個月內申報遺產稅。千萬不能以為限定繼承就不會有債務上門，如果確定繼承債務的機率比較高，那還是建議拋棄繼承最能無後顧之憂。

‧如果繼承資產：

確認法定繼承順位，通知相關繼承人。也要記得辦理被繼承人原為要保人或受益人之保單變更。

也需留意，遺產免稅額雖為1,200萬，即使免稅，仍要申報。親屬過世後六個月內都可以辦理遺產稅申報，最多可以展延三個月。若一次要繳納一大筆現金稅金有困難的人，可以了解如何以實物抵繳。

‧關於社會保險權益：

如果逝世親屬有工作，可申請勞保死亡給付，並將勞退帳戶結清。如果沒工作或工作沒勞保，但有保國民年金，可申請國保死亡給付。

 

如何提前預備好自己的身後事？

天有不測風雲，人有旦夕禍福，為了讓家人能在事故發生後，能用最有效率的方式迅速處理好後事，用開放的心態面對，你可以把下列的功課，都收在一份資料夾裡，以及電腦上的數位檔案，定期做更新準備，並交代給最有可能處理你身後事的親屬或協辦律師：
 

1. 至少每年編列一次資產負債表、保單明細表，參見本書第二部的範例。
2. 不動產、靈骨塔、生前契約等所有權狀。
3. 存摺、印鑑、網路銀行帳密、保管箱密碼等財物資料。可以放在資料夾或電腦檔案。
4. 留下了解你保單的保險業務員連絡方式。
5. 善用保險的指定受益人功能，避免繼承紛爭。
6. 若個人資產負債較為複雜，則應另立遺囑或信託，委由律師處理。
7. 準備一張滿意的大頭照，個人獨照也可以。能以你自己希望的樣子向仍在世的親友道別。

我自己這幾年陸續完成的準備有：把壽險額度提高到足夠清償房貸、住院日額提高到一天賠1萬、長期照顧險一個月賠5萬。萬一走了，至少兩個孩子不用擔心沒地方住；萬一病了，至少生活開銷有著落；萬一癱了，可以靠保險幫我請看護。我也順便把塔位都準備好了，就在我先生隔壁的位置，以後小孩來看我們比較方便。

我還沒認真找生前契約，因為覺得後事可以一切從簡。其他投資理財，就只能看我接下來這些年的個人造化，努力邊學邊累積，期許自己的實驗結果在未來退休的那一刻符合個人預期。

至於前述的7項準備，我也一直都在摸索，畢竟想說的話、想做的事很多，身後事感覺永遠也交代不完。

除此之外，我也還有一個夢想，希望能把我想傳達給孩子的價值觀和情感，用不只一張紙，也用更生活化的方式好好記錄下來；我貪心地想做很多事，希望我還有足夠的時間，把這一切準備得更完備。

這些，就是我想到可以自己提早準備的具體方法，當那一天真的來到時，你將不帶給家人任何麻煩。

本文摘自《從扛債人生走向財務自由》／ 王姵文（黑媽、資深保險業務員）／方智出版社

 

 

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