大陸資金對策／上半年大陸銀行業遭罰款分析（下）

除反洗錢外，信貸合規問題始終是大陸監管機關非常重視的查核重點。

除了上週專欄分析，2019年上半年大陸銀監系統對銀行業的處罰以反洗錢為主要原因外，在開出的906張罰單，累計人民幣4.37億元的罰款中，信貸違規仍是大陸銀行業被罰單的主因，其中又有數十家銀行因涉及變相為大陸房地產輸送資金而被罰，在百萬級罰單中，最大單筆的罰單金額達人民幣230萬元，處罰原因正是「個人消費貸款違規流入房地產」、「違規發放商用房貸款」。

台資銀行在大陸的貸款業務中，最常見便是固定資產貸款和流動資金貸款。大陸銀監會對這兩類貸款均有專門規定，要求銀行必須審慎經營管理，防範貸款資金違規流向資本市場、房地產市場及消費貸款違規用於證券交易和理財投資。

從上半年這900多張罰單可看出，涉及信貸違規的監管覆蓋於貸前、貸中和貸後的放款行為。台資銀行必須完善在大陸放款的內部控制機制，實行貸款全流程管理，全面瞭解客戶和放款對象的資訊，以防止發生未滿足貸款條件就違規發放貸款的情況。同時，還應定期對借款人的履約情況及信用狀況、貸款項目的建設和運營情況、宏觀經濟變化和市場波動情況、貸款擔保的變動情況等進行檢查與追蹤分析。

在銀監會2004年的51號文《商業銀行授信工作盡職指引》中，明確要求銀行在授信實施後，應對所有可能影響還款的因素進行持續監測，並形成書面監測報告，這部份值得台資銀行重視並跟進，以便日後銀保監會或地方銀保監局核查時備查，書面監測報告的內容須包括：1、客戶是否按約定用途使用授信資金，是否誠實地全面履行合同；2、授信項目是否正常進行；3、客戶的法律地位是否發生變化；4、客戶的財務狀況是否發生變化；5、授信的償還情況；6、抵押品可獲得情況和質量、價值等變化情況。

強化問責機制一直是近年銀監對大陸銀行業處罰的主要思路，對業務條線和分支機搆實行雙線問責，對機構與機構人員執行「雙罰制」的特徵也越趨明顯，現在銀監往往不只處罰銀行，就是銀行內部相關業務負責人員也會被連坐處罰，這和香港等境外地區主管機關的作法完全相同。

其實大陸刑法也規定，銀行從業人員若玩忽職守或濫用職權，違反規定進行貸款，數額在人民幣100萬以上或造成直接經濟損失數額在人民幣20萬以上，都可能被依「違法發放貸款罪」進行追訴，但目前實務中的司法裁判主流觀點，仍認為違法發放貸款罪在主觀方面的表現，是行為人對非法發放貸款行為，或可能造成的重大損失是出於過失。就以2019年上半年因違法發放貸款而被法院作出判決的有99起，其中就包括在發放貸款前沒有對貸款信息進行實地核查，沒有履行崗位職責，對不符合貸款條件的借款人發放貸款，從而被認定為「違法發放貸款罪」。

銀行信貸資金違規流入資本市場和房地產市場，一直都是銀監非常在乎的貸款禁區，但除此之外，大陸銀監還很在乎的信貸違規有：1、對主要股東、關聯方授信集中度管理不審慎，存在超額比例的授信行為；2、對單一集團客戶授信餘額管理不審慎；3、貸款風險分類不審慎；4、抵押評估環節不規範；5、虛增貸款行為。

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