新百王證券

洗錢防制法看過來／黑錢漂白 常見兩大手法

洗錢防制法修正案將於今年6月上路，這次修法將洗錢防制規定拉高到國際標準，不僅金融業遵循成本大增，更把會計師、律師、不動產經紀商等非金融機構也納入規範。本報特製作此系列報導，剖析洗錢防制法新規定、業者及民眾會面臨哪些改變。

1920年代，芝加哥黑手黨為了把黑錢「漂白」，開設連鎖自助洗衣店，再把黑錢併入洗衣店的收入一起向國稅局申報，錢就神奇的從黑變成白，後來才會有洗錢這個名詞。

近百年後的今日，金融交易及商業貿易的複雜程度，已今非昔比；各種高超洗錢手法日新月異，執法機關掌握犯罪所得流向，也愈加困難。

洗錢在台灣原本長年不受重視，但自兆豐疑似洗錢案遭美國主管機關重罰爆發後，突然成了輿論熱議焦點。明年台灣將接受亞太洗錢防制組織（APG）洗錢評鑑，若結果不佳，不僅重挫國際名聲，來自台灣的匯款與交易，也將被其他國家放大檢視，影響企業正常營運，茲事體大。

法務部官員說，台灣最常見的洗錢手法，就是拿白花花的現金去買數千萬、甚至上億元的不動產或奢侈品；例如拿了5,000萬元說要買不動產，且堅持付現金、堅持要登記在第三人名下，甚至不要求看房，這極可能就是洗錢。不過，因為多採用人頭登記，每次司法單位偵辦時，出庭的人往往是遊民。

另一種是開設人頭公司，例如找律師、會計師，要求幫忙開五家公司，但說不出開設公司的原因；或者把錢透過律師事務所的帳戶移轉到巴拿馬等。

一名銀行界高層表示，有一種是犯罪集團開人頭帳戶進行「詐欺」，簡單說，就是把開在台灣的戶頭當成「詐騙所得提款機」，這突顯國銀面對疑似洗錢犯罪的行為缺乏戒心，無意間成了詐騙集團行詐幫凶。

舉例來說，犯罪集團透過紙上公司在國銀OBU（國際金融業務分行）開設帳戶，該公司向國外的散戶宣稱某檔股票報酬率高，誘騙其投資，並指示把錢匯到帳戶裡。結果，投資人付了錢，集團再把戶頭裡的錢提領一空，拍拍屁股走人。

該銀行高層透露，國銀經常幫犯罪集團開設詐騙帳戶，外國主管機關屢次來向金管會告狀，希望能關閉那些帳戶，並督促銀行謹慎開戶，勿成為詐騙集團幫凶而不自知。他說，光是他們家銀行，就接到多次金管會的「關切」來電。

法務部官員說，台灣過去在洗錢防制有很多問題，第一，人頭公司、人頭戶盛行，不容易找到背後主使者。第二，台灣的銀行業對於洗錢，都用「低標」在過活，即使海外分行，也還是用低標；但外銀在台灣早用「高標」，反而造成很多民眾、政治人物抱怨。第三，先前的ATM盜領案，歹徒竟能帶錢出境，顯示防護網有漏洞。

過去台灣並不重視洗錢防制，兆豐案爆發後，才讓外界開始正視此事。去年12月洗錢防制法修正案三讀通過後，將於6月開始實施，洗錢防制將比照國際標準，不論是金融機構、或是律師、會計師、記帳士、房仲等都要強化洗錢防制體質，讓所有金流軌跡都要留下紀錄。（系列一）

2017-02-02 經濟日報 記者 韓化宇

新百王證券股份有限公司
營業員：曾坤琦(三省一生)
地址:高雄市前金區中華三路11號B1
發富專線：07-2118888
分機電話：07-2118888轉212
聯絡專線：07-2414748、07-2419575

委任期貨商：大昌期貨股份有限公司
證券商許可證號：100年金管證總字第0066號